保險資產傳承有哪些好處？從法律與稅務觀點，解析 4大核心優勢以及需留意部分。
- 中庸小姐
- 2025年12月18日
- 讀畢需時 3 分鐘
已更新：2025年12月29日
資產傳承並非只是單純的父母剩餘財富分配，它涉及到資產的類型與所在地區、法律上的規定、稅負的繳納、被繼承人的想法、繼承人的現況，甚至是企業的延續,它是以人性為出發的「資產」、「法律」、「家庭」、「企業」多維度思考題。
保險資產傳承的主要 4大核心優勢
資產轉化為身故保險金，預留稅源，守住家產。
在台灣，繼承遺產必須遵循「先繳稅、後繼承」的原則。許多家庭的資產配置集中在房地產或公司股權，當長輩離世時，子女雖然繼承了價值連城的財產，手邊卻可能拿不出幾百萬、甚至上千萬的現金來繳納遺產稅。若無法及時繳稅，欠稅繼承人的銀行存款、薪資、股票、房地..等等後續將會遭強制執行，無足夠現金繳稅雖然可向國稅局申請分期繳納、遺產稅實物抵繳（以被繼承人遺產抵繳遺產稅，需接受不動產價值被低估、股權外流,,.等影響。）或被繼承人存款繳納，但這些還得經一定比例的繼承人同意才行，而保險金的給付具有「高流動性」，能在繼承人離世後第一時間提供現金給指定的受益人（註一），成為最理想的稅源預留工具。
註一
為何讓繼承人成為保單受益人不需經遺產繼承程序就可在15天內取得身故保險金？
遺產及贈與稅法 第16條第9款
約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。
保險法 第112條
保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。
保險法 第34條
1.保險人應於要保人或被保險人交齊證明文件後，於約定期限內給付賠償金額。無約定期限者，應於接到通知後十五日內給付之。
2.保險人因可歸責於自己之事由致未在前項規定期限內為給付者，應給付遲延利息年利一分。
2. 指定受益，被繼承人百分百握有分配的掌控權。
要保人可指定受益人順位及分配比例（保險契約成立後仍可隨時提出契約變更，調整受益人順位以及分配比例，保險公司不會額外收取費用。），實現財富按意願分配，不受民法應繼分與特留分限制。保險金能跳過冗長的遺產申報、納稅、分割、登記...等程序，由個別受益人自行檢附相關理賠文件，保險公司就可直接撥付，不僅具有隱密性，更能確保這筆資金在法律保障下，能依據被保險人的意願精準傳承，避免家族成員因分配不均而產生嫌隙。
3. 分期給付，防止繼承人濫用虧空資產。
繼承人的年齡、性格與理財能力影響資產被承接後的未來，雖說兒孫自有兒孫福，但如果可以輕鬆避免揮霍殆盡的窘況，那是不是更好？有此需求的人可以選擇具有身故保險金「分期給付」功能（類似保險金信託的概念）的壽險，要保人可以設定受益人的保險金採定期或定額領取。這種機制能發揮「細水長流」的作用，確保繼承人的生活品質，達到資產保全。
4.保險槓桿效果，不只放大資產，亦可兼顧退休需求。
常見用來財富傳承規劃的保單類型有利變型、分紅型以及投資型壽險，不管哪一類型的壽險，目的皆在於透過高保額（壽險槓桿）放大資產，另一方面保單所累積的現金價值或帳戶價值，也可以成為要保人的退休金來源兼顧退休需求。
以壽險作為財富傳承規劃需留意部分
雖然保險是傳承利器，但在實務規劃上必須留意「實質課稅原則」，建議投保時應把握以下原則：
及早規劃：避免在「重病」或「高齡」時才躉繳巨額保費，否則容易被國稅局認定為刻意規避遺產稅而課稅。
受益人設定：務必填寫具體姓名，而非僅寫「法定繼承人」，以確保法律優勢。
保單架構正確：要保人、被保險人與受益人的關係需妥善設計，以符合《最低稅負制》的免稅額度規定。
保險資產傳承的主要 4大核心優勢，對你而言最重要的是哪一項呢？財富傳承需要談的絕對不只是省下了多少稅、誰分配了多少...，更重要的是以愛為出發的家族財務優化，不僅照顧好自己，同時也將祝福延續給子女。
近期相關規劃案例
$50
Product Title sample
Product Details goes here with the simple product description and more information can be seen by clicking the see more button. Product Details goes here with the simple product description and more information can be seen by clicking the see more button
$50
Product Title
Product Details goes here with the simple product description and more information can be seen by clicking the see more button. Product Details goes here with the simple product description and more information can be seen by clicking the see more button.
