規劃方式-

1.不動產：

＊2筆現況為農用的農地先進行贈與提前移轉（受贈人自受贈日起的 5 年內，必須繼續作農業使用，才能符合免贈與稅以及不課徵土地增值稅的條件。）
＊其餘以遺囑進行分配，讓每筆不動產保有獨立產權。
＊台北土地為自宅，雖可向銀行辦理以房養老貸款減少資產總額，但若金流沒有適當安排，效果有限。

2.動產：
＊現金 保留退休自用
＊股票 保留6成退休自用，4成賣出轉現金，部分配置於美元分紅終身壽險並設定子女為保險金受益人;部分配置於變額年金險或信託，贈與孫子作為日後出國教育金、創業金...等用途。


效益-
1.稅負成本減少31%
2.可傳承資產增加約280萬
3.子女可取得之身故保險金約增加1,100萬
4.部分資金贈與孫子，透過變額年金險或信託將其轉化為長期現金流，延續爺爺與奶奶給晚輩的祝福。
5.家族資產傳承提前溝通與佈局，避免日後家人間的誤解、資產陷僵局與損耗。